মৌলিক মূলধন (Regulatory Capital Requirement) হলো ব্যাংকের ঝুঁকিপূর্ণ সম্পদের বিপরীতে ন্যূনতম মূলধন রাখার বাধ্যবাধকতা, যা ব্যাংকিং স্থিতিশীলতা বজায় রাখতে সহায়তা করে। এখানে মূলধন দুটি স্তরে বিভক্ত—Tier-1 (Core Capital) এবং Tier-2 (Supplementary Capital)।

বিস্তারিতভাবে বিষয়টি ব্যাখ্যা করা যায়ঃ

• Tier-1 Capital: এতে থাকে শেয়ার মূলধন, রিটেইন্ড আর্নিংস এবং অন্যান্য মূলধন উপাদান যা ব্যাংকের স্থায়ী মূলধন কাঠামোর অংশ। এটি মূলত ক্ষতি শোষণের (Loss Absorption) জন্য ব্যবহৃত হয়।

• Tier-2 Capital: এতে অন্তর্ভুক্ত হয় রিজার্ভ, সাবঅর্ডিনেটেড ডেট ইত্যাদি যা মূলধনের পরিপূরক হিসেবে গণ্য হয়।

• Capital Conservation Buffer (CCB): এটি একটি অতিরিক্ত মূলধন সুরক্ষা স্তর (২.৫%) যা ব্যাংককে আর্থিক চাপ বা সংকটের সময় স্থিতিশীল থাকতে সহায়তা করে।

• সুতরাং, ব্যাংকের মোট মূলধন অনুপাত (Total Capital Ratio) হবে —
  Tier-1 + Tier-2 (১০%) + Capital Conservation Buffer (২.৫%) = ১২.৫%

• অর্থাৎ, একটি ব্যাংককে তার মোট ঝুঁকিপূর্ণ সম্পদের বিপরীতে ন্যূনতম ১২.৫% মূলধন সংরক্ষণ করতে হয়, যাতে সম্ভাব্য ক্ষতি মোকাবিলা ও আর্থিক স্থিতিশীলতা বজায় রাখা যায়।

Maturity Mismatch হলো এমন একটি অবস্থা যেখানে ব্যাংকের সম্পদ (Assets) ও দায়ের (Liabilities) মেয়াদ একে অপরের সঙ্গে সামঞ্জস্যপূর্ণ থাকে না। এটি ব্যাংকের তহবিল ব্যবস্থাপনার একটি গুরুত্বপূর্ণ ঝুঁকি, যা বিশেষত তারল্য ঝুঁকি (Liquidity Risk) সৃষ্টি করতে পারে।

• যখন ব্যাংক স্বল্পমেয়াদি আমানতের অর্থ ব্যবহার করে দীর্ঘমেয়াদি ঋণ প্রদান করে, তখন একটি সময়ের পরে দায় (Liability) পরিশোধের সময় চলে আসে, কিন্তু সম্পদ (Loan) থেকে অর্থ ফেরত আসতে আরও সময় লাগে।

• এই ব্যবধানের কারণে ব্যাংককে আমানত পরিশোধের জন্য তাৎক্ষণিক অর্থের প্রয়োজন হতে পারে, অথচ তার বিনিয়োগকৃত অর্থ তখনও ফেরত আসে না।

• ফলে ব্যাংকের তারল্য সংকট (Liquidity Shortfall) দেখা দেয়, যা ঋণ পরিশোধে ব্যর্থতা, আর্থিক অস্থিরতা এবং আস্থাহানির ঝুঁকি তৈরি করে।

• কার্যকর Asset-Liability Management (ALM) এর মাধ্যমে ব্যাংক এই ঝুঁকি নিয়ন্ত্রণ করে, যাতে সম্পদ ও দায়ের পরিপক্বতার (Maturity) মধ্যে ভারসাম্য বজায় থাকে।

অতএব, Maturity Mismatch ব্যাংকের তারল্য ঝুঁকির প্রধান কারণগুলোর একটি, যা সঠিক আর্থিক পরিকল্পনা ব্যতীত গুরুতর পরিণতি ডেকে আনতে পারে।

CRG বা Credit Risk Grading হলো একটি মূল্যায়ন পদ্ধতি যা ব্যাংক ঋণ প্রদান করার আগে ঋণগ্রহীতার আর্থিক সক্ষমতা ও ঝুঁকি পরিমাপের জন্য ব্যবহার করে। বাংলাদেশ ব্যাংকের নির্দেশনা অনুযায়ী, ৫০ লক্ষ টাকা বা তার বেশি ঋণের ক্ষেত্রে এই মূল্যায়ন করা বাধ্যতামূলক।

• এর মাধ্যমে ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থা, ব্যবসার স্থিতিশীলতা ও পরিশোধ সক্ষমতা যাচাই করা হয়।

• এটি ব্যাংককে ঋণ ঝুঁকি নিয়ন্ত্রণ ও কমানোর জন্য সঠিক সিদ্ধান্ত নিতে সহায়তা করে।

• স্কোরভিত্তিক মূল্যায়নের মাধ্যমে ঋণগ্রহীতা ভালো, মাঝারি বা ঝুঁকিপূর্ণ শ্রেণিতে বিভক্ত করা হয়।

• এই পদ্ধতি ব্যাংকের ঋণ পোর্টফোলিওর মান বজায় রাখা ও খেলাপি ঋণ হ্রাসে গুরুত্বপূর্ণ ভূমিকা রাখে।

• CRG মূল্যায়নের ফলাফলের ওপর ভিত্তি করে ব্যাংক ঋণের পরিমাণ, সুদের হার ও জামানতের শর্ত নির্ধারণ করে থাকে।