ব্যাংক ও গ্রাহকের সম্পর্ক মূলত দেনাদার ও পাওনাদার সম্পর্কের উপর ভিত্তি করে গঠিত, যা ব্যাংকিং লেনদেনের মূল কাঠামো তৈরি করে। এই সম্পর্কের ধরন নির্ভর করে অর্থের প্রবাহ কোন দিকে হচ্ছে তার উপর।

• যখন গ্রাহক ব্যাংকে টাকা জমা দেন, তখন ব্যাংক সেই অর্থ ব্যবহার করতে পারে, ফলে ব্যাংক হয় দেনাদার (Debtor) এবং গ্রাহক হন পাওনাদার (Creditor)।

• বিপরীতে, যখন গ্রাহক ব্যাংক থেকে ঋণ গ্রহণ করেন, তখন গ্রাহক হন দেনাদার এবং ব্যাংক হয় পাওনাদার।

• এই সম্পর্কের মাধ্যমেই ব্যাংক ও গ্রাহকের মধ্যে মৌলিক লেনদেনের ভিত্তি গড়ে ওঠে।

• এছাড়াও ব্যাংক ও গ্রাহকের মধ্যে অছি (Trustee), এজেন্ট (Agent) বা বিনিয়োগ পরামর্শদাতা (Advisor) হিসেবেও সম্পর্ক থাকতে পারে, যা নির্ভর করে নির্দিষ্ট লেনদেন বা সেবার ধরন অনুযায়ী।

• সারাংশে, ব্যাংক ও গ্রাহকের সম্পর্কের কেন্দ্রবিন্দু হলো আস্থা ও আর্থিক দায়বদ্ধতা, যা আর্থিক ব্যবস্থার স্থিতিশীলতা নিশ্চিত করে।

মেজনাইন ফাইন্যান্সিং এমন এক ধরনের অর্থায়ন যেখানে ঋণ ও ইক্যুইটির বৈশিষ্ট্য একসাথে দেখা যায়। এটি সাধারণত তখন ব্যবহৃত হয় যখন কোনো প্রতিষ্ঠান মূলধনের ঘাটতি পূরণের জন্য ঐতিহ্যবাহী ঋণ বা শেয়ার বিক্রির মধ্যবর্তী সমাধান খোঁজে।

• মেজনাইন ফাইন্যান্সিং (Mezzanine Financing) হলো ঋণ ও ইক্যুইটির মধ্যবর্তী অর্থায়ন, যাকে Hybrid Financing between Debt and Equity বলা হয়।

• এতে ঋণদাতা প্রতিষ্ঠানকে নির্দিষ্ট সুদের হার অনুযায়ী পরিশোধ করা হয়, কিন্তু কোনো কারণে ঋণ পরিশোধ না হলে ঋণদাতা প্রতিষ্ঠান কোম্পানির ইক্যুইটি শেয়ার পাওয়ার সুযোগ পায়।

• সম্পূর্ণ ঋণ ভিত্তিক অর্থায়নকে বলা হয় Debt Financing, যেখানে সুদসহ অর্থ ফেরত দেওয়া বাধ্যতামূলক এবং মালিকানার অংশীদারিত্ব থাকে না।

• সম্পূর্ণ ইক্যুইটি ভিত্তিক অর্থায়নকে বলা হয় Equity Investment, যেখানে বিনিয়োগকারী কোম্পানির মালিকানার অংশীদার হন এবং লাভ-ক্ষতিতে অংশগ্রহণ করেন।

• Public-Private Partnership (PPP) হলো এমন একটি প্রকল্প যেখানে সরকার ও বেসরকারি সংস্থা যৌথভাবে বিনিয়োগ ও পরিচালনা করে, যা অবকাঠামো উন্নয়ন ও বৃহৎ প্রকল্প বাস্তবায়নে ব্যবহৃত হয়।

বাংলাদেশ ব্যাংকের নির্দেশিকা ও ব্যাংকিং নীতিমালা অনুযায়ী, কোনো ব্যাংকের পরিচালক বা বোর্ড সদস্য তার নিজস্ব মূলধনের উপর ভিত্তি করে ব্যাংক থেকে ঋণ নিতে পারেন, তবে সেই ঋণের পরিমাণ তার প্রদত্ত মূলধনের সর্বোচ্চ ৫০% পর্যন্ত সীমাবদ্ধ। এই নীতির মাধ্যমে ব্যাংকের সুশাসন ও স্বচ্ছতা নিশ্চিত করা হয়।

• এই সীমা নির্ধারণের উদ্দেশ্য হলো পরিচালকদের স্বার্থের সংঘাত (Conflict of Interest) রোধ করা এবং ব্যাংকের সম্পদের অপব্যবহার ঠেকানো।

• পরিচালকরা ব্যাংকের নীতি নির্ধারণে যুক্ত থাকায় তাদের অতিরিক্ত ঋণ সুবিধা গ্রহণ ব্যাংকের ঝুঁকি বাড়াতে পারে।

• তাই কেন্দ্রীয় ব্যাংক এই সীমা নির্ধারণ করেছে যাতে পরিচালকরা নিজের অবস্থান ব্যবহার করে অযৌক্তিক সুবিধা নিতে না পারেন।

• এই নীতি Basel নির্দেশিকা ও কর্পোরেট গভর্ন্যান্স নীতির সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ, যা আর্থিক খাতে স্থিতিশীলতা বজায় রাখতে সহায়তা করে।

• যদি কোনো পরিচালক এই সীমা অতিক্রম করে ঋণ গ্রহণ করেন, তা নীতিবহির্ভূত ও শাস্তিযোগ্য অপরাধ হিসেবে গণ্য হয়।